背景介绍：

海峡股份：上市公司主营业务为船舶运输和轮渡港口服务，主要经营海口至海安、海口至北海客滚运输航线、海口（三亚）至西沙旅游客运航线，以及新海港和秀英港轮渡港口服务业务，本次交易前上市公司的业务主要集中在琼州海峡。

2022-2023年，海峡股份分别实现营业收入296,347.16万元、393,158.05万元，分别实现净利润66,260.52万元、122,512.18万元。

中远海运客运：标的公司主营业务为客滚运输业务，自成立以来一直经营渤海湾地区各主要航线。标的公司提供汽车和旅客的水路运输服务，主要航线包括大连-烟台（烟大线，含大连港、大连湾港、烟台打捞局码头、烟台同三码头等）、大连-威海、旅顺-蓬莱等航线。

2022-2023年，中远海运客运分别实现营业收入65,360.41万元、108,594.59万元，分别实现净利润-28,817.44万元、10,607.84万元。

评估价值：

根据中通诚出具的《资产评估报告》，中通诚分别采用资产基础法和收益法两种评估方法对中远海运客运全部权益价值进行评估，最终选用资产基础法评估结果作为评估结论。根据资产基础法评估结果，中远海运客运股东全部权益价值在评估基准日（2024年6月30日）评估值为251,536.08万元，与账面净资产204,310.21万元相比增值47,225.87万元，增值率23.11%。

上市公司与大连中远海运同意以资产基础法评估结果为依据，确定中远海运客运100%股权的交易作价为251,536.08万元。

协同效益：

本次交易完成后，上市公司通过标的公司开展渤海湾客滚运输业务，一方面有利于上市公司客滚运输业务实现跨区域运营，从而进一步增强上市公司主营业务的盈利能力，提升上市公司抗风险能力；另一方面琼州海峡与渤海湾在淡旺季上具有较强的互补性，通过整合船舶资产，将有利于提升经营效率，具有较强的协同效应。

收购看点：

过渡期损益：在过渡期内，标的股权对应的过渡期损益由上市公司享有或承担。