价值评估
通过财务专项审计和资产评估,由具备相关资质的会计师事务所和资产评估机构,根据国家相关财务准则,对标的公司本次标的股权进行价值评估。
重要性
股权价值是并购协议的最重要核心指标,根据资产评估进行确定。资产评估选择方法、评价基础、评价过程的合规、严谨、科学性,将直接影响股权价值。
工作内容
一、财务专项审计
由会计师事务所根据本次并购基准日要求,对标的公司截至基准日前,三年一期的财报进行专项审计,作为资产评估的重要依据。
二、资产评估方法
根据标的公司实际情况及所处行业惯例,结合评估公司经验,从常用的资产法、收益法、市场法等中选取合适的评估方法。
三、资产评估范围
对标的公司各类的有形、无形资产,包括土地、存货、房产、设备、专利、商标、软装等进行评估,选择合适评估方案确定价值。
四、评估结果及风险提示
通常使用不少于2种的资产评估方法,最终核对评估后确定评估价值,并提示过程中可能存在的、影响评估价值的各类风险。
工作方式
01驻场调研
资产评估机构入场调研,进行各类相关资料收集、实地考察、管理层访谈,收集价值评估所需信息。


02确定评价方法
根据标的公司实际情况,选取确定合理的估值方法。
03搭建评价模型
根据专项审计及行业发展研究,搭建股权价值评价模型。

工作流程
专项审计
价值评估准备
现场评估
评估汇总
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